I modelli organizzativo/gestionali debbono contenere:
- una introduzione di un sistema di analisi del rischio (mediante mappatura dei processi; analisi delle singole aree di rischio e l’individuazione di cariche e funzioni che guidano l’attività d’impresa).
- una formulazione di direttive aziendali vincolanti (mediante imposizione di verifiche simultanee ed incrociate)
- la creazione di sistemi di controllo preventivo (mediante l’inserimento di firme obbligatorie per le decisioni finali)
- l’individuazione di un ODV (organo di vigilanza) mediante la costituzione nelle grandi imprese di organismi di controllo interno ad hoc e per le PMI
- piccole medie imprese – mediante l’ausilio di esperti professionali esterni
- individuazione di coefficenti di colpevolezza ascrivibili all’ente in relazione all’inosservanza degli organi di direzione e di vigilanza
- individuazione dei soggetti in posizione apicale e dei soggetti sottoposti all’altrui direzione (dipendenti e collaboratori esterni).